ਜੀਐਸਟੀ ਇੰਟੈਲੀਜੈਂਸ ਦੇ ਡਾਇਰੈਕਟੋਰੇਟ ਜਨਰਲ (ਡੀਜੀਜੀਆਈ), ਅਹਿਮਦਾਬਾਦ ਨੇ ਕਿਹਾ ਕਿ ਉਸਨੇ 262 ਕਰੋੜ ਰੁਪਏ ਦੀ ਟੈਕਸ ਧੋਖਾਧੜੀ ਵਿੱਚ ਸ਼ਾਮਲ ਦੋ ਰੈਕੇਟਾਂ ਦਾ ਪਰਦਾਫਾਸ਼ ਕੀਤਾ ਹੈ।
ਇੱਕ ਮਾਮਲੇ ਵਿੱਚ, ਕਥਿਤ ਤੌਰ ‘ਤੇ ਧੋਖਾਧੜੀ ਵਾਲਾ ਇਨਪੁਟ ਟੈਕਸ ਕ੍ਰੈਡਿਟ (ITC) ਲਗਭਗ 252.66 ਕਰੋੜ ਰੁਪਏ ਦਾ ਸੀ, ਜਿਸ ਦਾ ਟੈਕਸ ਯੋਗ ਮੁੱਲ ਲਗਭਗ 1,403.66 ਕਰੋੜ ਰੁਪਏ ਸੀ, ਸੂਤਰਾਂ ਨੇ ਇੰਡੀਅਨ ਐਕਸਪ੍ਰੈਸ ਨੂੰ ਦੱਸਿਆ।
ਪਿਛਲੇ ਦੋ ਮਹੀਨਿਆਂ ਵਿੱਚ, ਡੀਜੀਜੀਆਈ ਅਧਿਕਾਰੀਆਂ ਨੇ ਅਹਿਮਦਾਬਾਦ, ਜਾਮਨਗਰ ਅਤੇ ਮੁੰਬਈ ਵਿੱਚ ਸਥਿਤ ਕਈ ਸਥਾਨਾਂ ‘ਤੇ ਤਾਲਮੇਲ ਵਾਲੇ ਖੋਜ ਅਭਿਆਨ ਚਲਾਏ ਅਤੇ ਵੱਖ-ਵੱਖ ਅਪਰਾਧਿਕ ਰਿਕਾਰਡ, ਡੇਟਾ ਅਤੇ ਡਿਜੀਟਲ ਉਪਕਰਣ ਬਰਾਮਦ ਕੀਤੇ।
ਇਹ ਫਰਮਾਂ ਕਥਿਤ ਤੌਰ ‘ਤੇ ਫਰਜ਼ੀ ਪਾਈਆਂ ਗਈਆਂ ਸਨ ਅਤੇ ਗੈਰ-ਮੌਜੂਦ/ਗੈਰ-ਕਾਰਜਸ਼ੀਲ ਸਨ। ਇਹ ਮੁੱਖ ਤੌਰ ‘ਤੇ “ਪ੍ਰਾਈਵੇਟ ਲਿਮਟਿਡ” ਕੰਪਨੀਆਂ ਸਨ ਅਤੇ ਸਿੰਡੀਕੇਟ ਨੇ ਡੰਮੀ ਡਾਇਰੈਕਟਰ ਨਿਯੁਕਤ ਕੀਤੇ ਅਤੇ ਕੁਝ ਮਹੀਨਿਆਂ ਵਿੱਚ ਹੀ ਸੈਂਕੜੇ ਕਰੋੜ ਰੁਪਏ ਦਾ ਜਾਅਲੀ ਟਰਨਓਵਰ ਦਿਖਾਇਆ।
“ਇਹ ਫਰਮਾਂ ਅੰਡਰਲਾਈੰਗ ਵਸਤੂਆਂ ਜਾਂ ਸੇਵਾਵਾਂ ਦੀ ਸਪਲਾਈ ਕੀਤੇ ਬਿਨਾਂ ਜਾਅਲੀ ਚਲਾਨ ਜਾਰੀ ਕਰਨ ਲਈ ਵਰਤੀਆਂ ਜਾਂਦੀਆਂ ਸਨ। ਇਸ ਤਰ੍ਹਾਂ ਤਿਆਰ ਕੀਤੇ ਗਏ ਇਹ ਜਾਅਲੀ ਚਲਾਨ ਅੱਗੇ ਵੱਖ-ਵੱਖ ਸੈਕਟਰਾਂ ਜਿਵੇਂ ਕਿ ਲੋਹਾ-ਸਟੀਲ, ਰਸਾਇਣਕ, ਸੀਮਿੰਟ, ਖੇਤੀਬਾੜੀ ਅਤੇ ਉਸਾਰੀ ਖੇਤਰਾਂ ਵਿੱਚ ਵਰਤੇ ਗਏ ਸਨ। ਪ੍ਰਾਪਤਕਰਤਾ ਫਰਮਾਂ ਦੁਆਰਾ ਉਨ੍ਹਾਂ ਦੇ ਟਰਨਓਵਰ ਨੂੰ ਵਧਾਉਣ ਅਤੇ ਸਰਕਾਰ ਦੁਆਰਾ ਬਕਾਇਆ ਰਕਮ ਨੂੰ ਘਟਾਉਣ ਲਈ ਜਾਅਲੀ ਚਲਾਨ ਦੀ ਵਰਤੋਂ ਕੀਤੀ ਗਈ ਸੀ। ਇਸ ਫਰਜ਼ੀ ਆਈ.ਟੀ.ਸੀ. ਦੀ ਵਰਤੋਂ ਕਰਨਾ ਡੀਜੀਜੀਆਈ ਦੁਆਰਾ ਡਿਜ਼ੀਟਲ ਡਿਵਾਈਸਾਂ ਦੀ ਫੋਰੈਂਸਿਕ ਜਾਂਚ ਅਤੇ ਰਿਕਾਰਡਾਂ ਦੀ ਜਾਂਚ ਜਾਰੀ ਹੈ, ”ਇੱਕ ਅਧਿਕਾਰਤ ਬਿਆਨ ਵਿੱਚ ਕਿਹਾ ਗਿਆ ਹੈ।
“ਜਾਂਚ ਦੇ ਦੌਰਾਨ, ਇਹ ਪਾਇਆ ਗਿਆ ਕਿ ਸਿੰਡੀਕੇਟ ਨੇ ਕਈ ਰਾਜਾਂ ਵਿੱਚ ਸੰਚਾਲਿਤ ਫਰਮਾਂ, ਵਿਅਕਤੀਆਂ ਅਤੇ ਵਿੱਤੀ ਲੈਣ-ਦੇਣ ਦੀਆਂ ਕਈ ਪਰਤਾਂ ਬਣਾ ਕੇ ਇਹ ਘੁਟਾਲਾ ਕੀਤਾ। ਅਸਲ ਵਿਕਰੀ-ਖਰੀਦ ਲੈਣ-ਦੇਣ ਦੀ ਝਲਕ ਦੇਣ ਲਈ, ਪ੍ਰਾਪਤਕਰਤਾਵਾਂ ਨੇ ਇਨ੍ਹਾਂ ਫਰਮਾਂ ਵਿੱਚ RTGS ਟ੍ਰਾਂਜੈਕਸ਼ਨਾਂ ਰਾਹੀਂ ਚਲਾਨ ਦੀ ਰਕਮ ਟ੍ਰਾਂਸਫਰ ਕੀਤੀ, ਪਰ ਕਮਿਸ਼ਨ ਦੀ ਕਟੌਤੀ ਕਰਨ ਤੋਂ ਬਾਅਦ ਇਹ ਰਕਮ ਬੈਂਕ ਖਾਤਿਆਂ ਵਿੱਚ ਰਹਿੰਦੀ ਸੀ। ਹਵਾਲਾ ਚੈਨਲਾਂ ਰਾਹੀਂ ਨਕਦੀ ਵਿੱਚ ਸਿੰਡੀਕੇਟ, ”ਬਿਆਨ ਵਿੱਚ ਕਿਹਾ ਗਿਆ ਹੈ।
ਏਜੰਸੀ ਦੇ ਅਨੁਸਾਰ, ਜਾਂਚ ਤੋਂ ਪਤਾ ਲੱਗਾ ਹੈ ਕਿ 17 ਜੀਐਸਟੀ-ਰਜਿਸਟਰਡ ਫਰਮਾਂ (ਮੁੱਖ ਤੌਰ ‘ਤੇ ਪ੍ਰਾਈਵੇਟ ਲਿਮਟਿਡ ਕੰਪਨੀਆਂ) ਨੂੰ ਇਨ੍ਹਾਂ ਫਰਜ਼ੀ ਫਰਮਾਂ ਦੇ ਨਿਰਮਾਣ ਰਾਹੀਂ ਅਹਿਮਦਾਬਾਦ ਦੇ ਨਿਵਾਸੀ ਰਿਜ਼ਵਾਨ ਖੋਜਾ ਦੁਆਰਾ ਨਿਯੰਤਰਿਤ ਅਤੇ ਸੰਚਾਲਿਤ ਕੀਤਾ ਜਾ ਰਿਹਾ ਸੀ। ਕਾਨੂੰਨੀ ਜਾਂਚ ਤੋਂ ਬਚਣ ਲਈ, ਖੋਜਾ ਨੇ ਕਥਿਤ ਤੌਰ ‘ਤੇ ਇਹਨਾਂ ਫਰਮਾਂ ਨੂੰ ਬਣਾਉਣ ਜਾਂ ਬੈਂਕ ਖਾਤਿਆਂ, ਰਜਿਸਟ੍ਰੇਸ਼ਨਾਂ, ਸਿਮ ਪ੍ਰਾਪਤ ਕਰਨ ਆਦਿ ਨੂੰ ਚਲਾਉਣ ਲਈ ਆਪਣੇ ਕਿਸੇ ਵੀ ਨਿੱਜੀ ਪ੍ਰਮਾਣ ਪੱਤਰ ਦੀ ਵਰਤੋਂ ਨਹੀਂ ਕੀਤੀ ਸੀ, ਇਸ ਦੀ ਬਜਾਏ, ਇਹ ਕਥਿਤ ਤੌਰ ‘ਤੇ “ਆਧੁਨਿਕ” ਢੰਗ ਨਾਲ ਕੀਤਾ ਗਿਆ ਸੀ – ਇਹ ਜਾਅਲੀ ਲੈਣ-ਦੇਣ ਕਥਿਤ ਤੌਰ ‘ਤੇ ਉਸਦੇ ਸਾਥੀਆਂ, ਹੋਰ ਸਾਥੀਆਂ ਅਤੇ ਹੋਰ ਸਟਾਫ਼ ਦੁਆਰਾ ਪ੍ਰਬੰਧਿਤ ਕੀਤਾ ਗਿਆ ਸੀ। ਘੁਟਾਲੇ ‘ਤੇ ਕੇਂਦਰੀਕ੍ਰਿਤ ਨਿਯੰਤਰਣ ਰੱਖਣ ਲਈ, ਖੋਜਾ ਕਥਿਤ ਤੌਰ ‘ਤੇ ਇਨ੍ਹਾਂ ਸਾਰੇ ਵਿਅਕਤੀਆਂ ਨੂੰ ਮੋਬਾਈਲ ਫੋਨ ਪ੍ਰਦਾਨ ਕਰਦਾ ਸੀ ਅਤੇ ਕਿਸੇ ਵੀ ਜਾਂਚ ਤੋਂ ਬਚਣ ਲਈ ਇਨ੍ਹਾਂ ਨੂੰ ਨਿਯਮਤ ਅੰਤਰਾਲਾਂ ‘ਤੇ ਬਦਲਦਾ ਸੀ। ਇੱਕ ਹੋਰ ਵਿਅਕਤੀ, ਲਲਿਤ ਜੈਨ, ਕਥਿਤ ਤੌਰ ‘ਤੇ ਧੋਖਾਧੜੀ ਨਾਲ ਤਿਆਰ ਕੀਤੇ ਇਨਵੌਇਸਾਂ ਦੀ ਵਿਕਰੀ ਦੀ ਸਹੂਲਤ ਲਈ ਇੱਕ ਦਲਾਲ / ਵਿਚੋਲੇ ਵਜੋਂ ਕੰਮ ਕਰਦਾ ਹੈ। ਉਹ ਵੱਖ-ਵੱਖ ਉਦਯੋਗਪਤੀਆਂ ਨਾਲ ਸੰਪਰਕ ਕਰਕੇ ਉਨ੍ਹਾਂ ਨੂੰ ਇਨ੍ਹਾਂ ਜਾਅਲੀ ਚਲਾਨ ਖਰੀਦਣ ਦਾ ਲਾਲਚ ਦੇ ਕੇ ਕਮਿਸ਼ਨ ਕਮਾਉਂਦਾ ਸੀ।
ਕਹਾਣੀ ਇਸ ਵਿਗਿਆਪਨ ਦੇ ਹੇਠਾਂ ਜਾਰੀ ਹੈ
ਡੀਜੀਜੀਆਈ ਨੇ ਉਨ੍ਹਾਂ ‘ਤੇ ਧਾਰਾ 132 (1) (ਬੀ) ਅਤੇ (ਸੀ) ਦੇ ਤਹਿਤ ਮਾਮਲਾ ਦਰਜ ਕੀਤਾ ਜੋ ਕਿ ਸੀਜੀਐਸਟੀ ਐਕਟ ਦੇ ਸੈਕਸ਼ਨ 132 (1) (i) ਅਤੇ ਸੰਵੇਦਨਸ਼ੀਲ ਅਤੇ ਗੈਰ-ਜ਼ਮਾਨਤੀ U/s 132 (5) ਅਧੀਨ ਸਜ਼ਾਯੋਗ ਹਨ। ਦੋਵਾਂ ਮੁਲਜ਼ਮਾਂ ਨੂੰ 22 ਜਨਵਰੀ ਨੂੰ ਸੀਜੀਐਸਟੀ ਐਕਟ ਦੀ ਧਾਰਾ 69 ਤਹਿਤ ਗ੍ਰਿਫ਼ਤਾਰ ਕਰਕੇ ਅਦਾਲਤ ਵਿੱਚ ਪੇਸ਼ ਕੀਤਾ ਗਿਆ ਸੀ, ਜਿੱਥੋਂ ਉਨ੍ਹਾਂ ਨੂੰ ਪੁੱਛ-ਪੜਤਾਲ ਲਈ 5 ਦਿਨਾਂ ਦਾ ਰਿਮਾਂਡ ਦਿੱਤਾ ਗਿਆ ਸੀ। ਇਸ ਮਾਮਲੇ ਵਿੱਚ ਹੁਣ ਤੱਕ ਛੇ ਵਿਅਕਤੀਆਂ ਨੂੰ ਗ੍ਰਿਫ਼ਤਾਰ ਕੀਤਾ ਜਾ ਚੁੱਕਾ ਹੈ।
ਮੈਸਰਜ਼ ਰਾਜਨਜੀ ਐਂਟਰਪ੍ਰਾਈਜ਼ ਨਾਲ ਸਬੰਧਤ ਇੱਕ ਹੋਰ ਮਾਮਲੇ ਵਿੱਚ, ਮੇਮਨ ਮੁਹੰਮਦਫਵਾਨ ਨਾਮਕ ਮੁੱਖ ਕੰਟਰੋਲਰ ਨੂੰ 20 ਜਨਵਰੀ ਨੂੰ ਗ੍ਰਿਫਤਾਰ ਕੀਤਾ ਗਿਆ ਸੀ। ਇਸ ਫਰਮ ਨੇ ਕਥਿਤ ਤੌਰ ‘ਤੇ ਲਗਭਗ 52 ਕਰੋੜ ਰੁਪਏ ਦੇ ਜਾਅਲੀ ਬਿੱਲਾਂ ਰਾਹੀਂ 9.29 ਕਰੋੜ ਰੁਪਏ ਦੀ ਜਾਅਲੀ ਆਈ.ਟੀ.ਸੀ.
ਇੱਕ ਬਿਆਨ ਵਿੱਚ ਕਿਹਾ ਗਿਆ ਹੈ, “ਇਹ ਜਾਅਲੀ ਬਿੱਲ 27 ਜਾਅਲੀ ਸੰਸਥਾਵਾਂ ਤੋਂ ਜਾਰੀ ਕੀਤੇ ਗਏ ਸਨ। ਮੇਮਨ ਮੁਹੰਮਦਫਵਾਨ ਨੂੰ ਅਦਾਲਤ ਨੇ 14 ਦਿਨਾਂ ਲਈ ਨਿਆਂਇਕ ਹਿਰਾਸਤ ਵਿੱਚ ਭੇਜ ਦਿੱਤਾ ਸੀ। ਇਹ ਮਾਮਲਾ ਅਹਿਮਦਾਬਾਦ ਦੇ ਵਸਨੀਕ ਰਿਤੇਸ਼ ਸ਼ਾਹ ਦੇ ਇੱਕ ਪੁਰਾਣੇ ਕੇਸ ਦਾ ਫਾਲੋ-ਅਪ ਹੈ, ਜੋ ਲਗਭਗ 8 ਕਰੋੜ 20 ਲੱਖ ਰੁਪਏ ਦੀ ਜਾਅਲੀ ਬਿਲਿੰਗ ਦੇ ਘੁਟਾਲੇ ਦਾ ਮਾਸਟਰਮਾਈਂਡ ਸੀ। ਜਾਅਲੀ ਬਿਲਿੰਗ ਤੋਂ ਇਲਾਵਾ, ਰਿਤੇਸ਼ ਸ਼ਾਹ ਨੇ ਹਵਾਲਾ ਲੈਣ-ਦੇਣ ਅਤੇ ਮਨੀ ਲਾਂਡਰਿੰਗ, ਜਾਅਲੀ ਰਾਜਨੀਤਿਕ ਦਾਨ, ਆਮ ਨਾਗਰਿਕਾਂ ਦੀ ਪਛਾਣ ਦੀ ਦੁਰਵਰਤੋਂ ਕਰਕੇ ਜਾਅਲੀ ਫਰਮਾਂ ਬਣਾਉਣ, ਡਮੀ ਬੈਂਕ ਅਤੇ ਏਪੀਐਮਸੀ ਖਾਤਿਆਂ ਦਾ ਸੰਚਾਲਨ ਕੀਤਾ ਸੀ, ਜਿਸ ਲਈ ਉਸ ਨੂੰ ਦਸੰਬਰ 2024 ਵਿੱਚ ਡੀਜੀਜੀਆਈ ਅਹਿਮਦਾਬਾਦ ਦੁਆਰਾ ਗ੍ਰਿਫਤਾਰ ਕੀਤਾ ਗਿਆ ਸੀ। ਇਸ ਤੋਂ ਬਾਅਦ, ਉਸ ਨੂੰ ਡੀਜੀਜੀਆਈ ਅਹਿਮਦਾਬਾਦ ਦੁਆਰਾ ਗ੍ਰਿਫਤਾਰ ਕੀਤਾ ਗਿਆ ਸੀ (ਈਡੀ, ਮੁੰਬਈ) ਦੇ ਨਿਆਂਇਕ ਨਿਰਦੇਸ਼ਕ (ਈਡੀ) ਵਿੱਚ ਰਿਹਾ।
ਡੀਜੀਜੀਆਈ ਨੇ ਕਿਹਾ, “ਜਾਅਲੀ ਆਈਟੀਸੀ ਪ੍ਰਾਪਤ ਕਰਨ ਅਤੇ ਪਾਸ ਕਰਨ ਲਈ ਜਾਅਲੀ ਬਿੱਲਾਂ ਦੀ ਵਰਤੋਂ ਕਰਨਾ ਸੀਜੀਐਸਟੀ ਐਕਟ, 2017 ਦੀ ਧਾਰਾ 132(1)(ਬੀ) ਅਤੇ (ਸੀ) ਦੇ ਤਹਿਤ ਇੱਕ ਗੰਭੀਰ ਅਪਰਾਧ ਹੈ। ਇਹ ਸਜ਼ਾਯੋਗ U/s 132(1)(i) ਅਤੇ ਗੈਰ-ਜ਼ਮਾਨਤੀ ਅਤੇ ਸਮਝਦਾਰੀ ਯੋਗ U/s) 5 ਕਰੋੜ ਰੁਪਏ ਜਾਂ 132 ਕਰੋੜ ਰੁਪਏ ਤੋਂ ਵੱਧ ਦੀ ਟੈਕਸ ਚੋਰੀ ਹੈ। ਡੀਜੀਜੀਆਈ ਦੁਆਰਾ ਇਨ੍ਹਾਂ ਜਾਅਲੀ ਬਿੱਲਾਂ ਦੇ ਪ੍ਰਾਪਤ ਕਰਨ ਵਾਲਿਆਂ ਦੀ ਹੋਰ ਜਾਂਚ ਜਾਰੀ ਹੈ।
